全国
R
029-89299961
全国
029-89299961
一名出纳需要从哪方面熟知现金管理制度
问：作为一名出纳，需要从哪些方面熟知现金管理制度?
答：首先，一名合格的出纳要先从以下三个方面熟知现金管理制度：
1、现金的使用范围对个人的可用现金结算;对企业、单位在结算起点一下的，可以用现金结算，超过结算起点(1000元)的应通过银行转账支付。
2、现金的限额是指为了增加企业日常零星开支的需要，允许单位留存现金的较高数额。这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3-5天日常零星开支的需要确定，边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额，可按多于5天但不超过15天的日常零星开支的需要确定。
3、现金收支规定。针对这一点规定，天择学校老师提到实务中坐支收入是坚决不被允许的，也是出纳在实际工作中需要特别注意的。
出纳还要对现金的账务处理了然于心，借方登记现金的增加，贷方登记现金的减少，期末余额在借方，反映企业实际持有的库存现金的金额。出纳人员要根据收付款凭证登记现金日记账，按照业务发生顺序逐笔登记。
现金清查也是出纳的一项重要的工作内容，库存现金清查是指通过盘点库存现金的实存数，然后再与库存现金日记账的账面余额相核对，确定账存与实存是否相等以及盈亏情况。
◎2006 2023 xinkewang.net 欣课网版权所有
京ICP备15055482号-6 | 信用代码: 9111010832716797XG | 公安备案号11010802025773
出版许可：新出发京零字第海200044号 | 京网文(2020) 2170-341号 | 药品资格证：(京)-非经营性-2020-0117 | 经营许可：京B2-20202687
技术电话: 029-89299961服务时间:周一至周日9:00-18:00
